• 300041, г. Тула,
    Дм. Ульянова, д.2

  • +7 (4872) 303-403 +7 (960) 593-03-23

Производство

Ели Вы решили заняться производством чего бы то ни было, я рекомендую в первую очередь ознакомиться с особенностями регионального законодательства. Полезная информация заключается в применении Пониженных ставок УСН по Туле и области, если Вы ООО. Если Вы ИП, загляните в перечень видов деятельности, попадающих под патент, он будет приведен ниже.

Бухгалтерская компания «Пять звезд» проводит бесплатные консультации ООО и ИП совместно с Центром поддержки предпринимательства.

По расчету налоговой нагрузки, выбору системы налогообложения, постановке учета Вы можете связаться с нами по телефону +7 (4872) 30-34-03 или заполнив форму ниже.

* - обязательные поля для заполнения

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Если компания задумалась о выборе между традиционной системой и упрощенной, необходимо принять во внимание тот факт, что не всем вашим контрагентам понравится поставщик без НДС. УСН избавит ООО от необходимости работать с этим налогом, но привыкшим принимать к вычету НДС и выстроившим свою налоговую стратегию вашим покупателям (заказчикам) данная ситуация, скорее всего, не понравится, что может привести к разрыву партнерских отношений. Это, в свою очередь, негативно скажется на объемах рынка сбыта и приведет к снижению доходов.

Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный налоговый режим, если при регистрации, или в течение 30 дней после нее, ими не был выбран иной режим налогообложения.

Работая на общей системы налогообложения в 2017 году, вы должны быть готовы к тому, что на вас ляжет бремя досконального учета по бухгалтерии и налогам. Итак, какие налоги необходимо уплатить в 2017 году предприятию, работающему на ОСНО?

  • НДС (ставка – 18%);
  • Налог на прибыль (20%);
  • Налог на имущество (ставка зависит от региона, но не может превышать 2,2%);
  • Налог на доходы физических лиц (13%).

Обратите внимание! Если ООО на общей системе налогообложения не ведет деятельность в 2017 году, то платить налоги не требуется. Однако, это не освобождает вас от подачи отчетности в налоговые органы. Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

  • налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
  • налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ);
  • налога на добавленную стоимость.

Особенности регионального законодательства www.nalog.ru/rn71/taxation/taxes/usn/

Категория налогоплательщиков Ставка налога

В соответствии с Законом от 23.04.2015 № 2293-ЗТО от 23.04.2015 (в ред. Закона № 79-ЗТО от 25.11.2016) налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные, осуществляющие предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах:

  • Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях;
  • Лесоводство и лесозаготовки;
  • Рыболовство и рыбоводство;
  • Производство пищевых продуктов;
  • Производство текстильных изделий;
  • Производство одежды;
  • Производство кожи и изделий из кожи;
  • Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения;
  • Производство бумаги и бумажных изделий;
  • Производство химических веществ и химических продуктов;
  • Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях;
  • Производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
  • Производство прочей неметаллической минеральной продукции;
  • Производство металлургическое;
  • Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
  • Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки;
  • Производство электрического оборудования;
  • Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
  • Производство прочих готовых изделий;
  • Производство мебели;
  • Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья;
  • Строительство зданий;
  • Строительство инженерных сооружений;
  • Работы строительные специализированные;
  • Научные исследования и разработки;
  • Образование;
  • Деятельность в области здравоохранения;
  • Деятельность по уходу с обеспечением проживания;
  • Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
  • Деятельность в области отдыха и развлечений;
  • Деятельность физкультурно-оздоровительная.
0%

В соответствии с Законом от 23.04.2015 № 2293-ЗТО (в ред. Закона № 79-ЗТО от 25.11.2016) налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бытовых услуг населению:

  • Услуги по ремонту обуви и изделий из кожи;
  • Услуги по производству готовых текстильных изделий;
  • Услуги по производству прочих текстильных изделий, не включенных в другие группировки;
  • Услуги по производству одежды из кожи;
  • Услуги по производству спецодежды;
  • Услуги по производству верхней одежды;
  • Услуги по производству нательного белья;
  • Услуги по производству прочей одежды и аксессуаров;
  • Услуги по производству меховых изделий;
  • Услуги по производству трикотажных и вязаных чулочно-носочных изделий;
  • Услуги по производству прочих трикотажных и вязаных предметов одежды;
  • Услуги по ремонту и подгонке/перешиву одежды и бытовых текстильных изделий;
  • Услуги по производству прочих металлических изделий, не включенных в другие группировки;
  • Услуги по производству ювелирных и соответствующих изделий;
  • Услуги по производству бижутерии и подобных изделий;
  • Услуги по ремонту и техническому обслуживанию ручных инструментов с механическим приводом;
  • Услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • Услуги по ремонту приборов бытовой электроники;
  • Услуги по ремонту бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря;
  • Услуги по ремонту часов и ювелирных изделий;
  • Услуги по ремонту велосипедов;
  • Услуги по ремонту и обслуживанию музыкальных инструментов;
  • Услуги по ремонту и обслуживанию спортивного инвентаря;
  • Услуги по ремонту прочих предметов личного потребления и бытовых товаров, не включенных в другие группировки;
  • Услуги по ремонту мебели и предметов домашнего обихода;
  • Услуги по стирке и чистке (в том числе химической) изделий из тканей и меха;
  • Услуги в области фотографии;
  • Услуги по тепловой обработке и прочим способам переработки картофеля и продуктов из картофеля;
  • Услуги по производству жиров и масел отдельные, выполняемые субподрядчиком;
  • Услуги по подготовке к прядению шерсти и волоса животных;
  • Услуги по пошиву обуви по индивидуальному заказу населения;
  • Услуги переплетные и связанные с переплетом аналогичных изделий;
  • Услуги по сборке и ремонту очков в специализированных магазинах;
  • Услуги по крашению и интенсификации цвета;
  • Услуги по уходу за домашними животными;
  • Услуги разнообразные прочие, не включенные в другие группировки.
0%

В соответствии с Законом № 2378-ЗТО от 28.11.2015 (в ред. Закона Тульской области от 25.11.2016 № 80-ЗТО):

  • Налогоплательщики - организации, впервые зарегистрированные, за исключением организаций, осуществляющих оптовую и (или) розничную торговлю, в случае если объектом налогообложения являются доходы;
  • Налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность, виды которой установлены частью 2 статьи 1 Закона Тульской области от 23 апреля 2015 года № 2293-ЗТО "Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей", или осуществляющих оптовую и (или) розничную торговлю, в случае если объектом налогообложения являются доходы.
1%

В соответствии с Законом от 28.11.2015 № 2378-ЗТО (в ред. Закона Тульской области от 25.11.2016 № 80-ЗТО) налогоплательщики, впервые зарегистрированные, осуществляющие наряду с оптовой и (или) розничной торговлей другие виды предпринимательской деятельности или только оптовую и (или) розничную торговлю, в случае если объектом налогообложения являются доходы

В соответствии с Законом от 26.09.2009 № 1329-ЗТО (в ред. Закона от 25.11.2016 № 80-ЗТО) налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность, относящуюся к следующим группировкам видов экономической деятельности, в случае, если объектом налогообложения являются доходы:

  • растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях;
  • лесоводство и лесозаготовки;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • производство пищевых продуктов;
  • производство текстильных изделий;
  • производство одежды;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения;
  • производство бумаги и бумажных изделий;
  • производство химических веществ и химических продуктов;
  • производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях;
  • производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
  • производство прочей неметаллической минеральной продукции;
  • производство металлургическое;
  • производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
  • ремонт и монтаж машин и оборудования;
  • производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки;
  • производство электрического оборудования;
  • ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
  • производство прочих готовых изделий;
  • производство мебели;
  • сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья;
  • строительство зданий;
  • строительство инженерных сооружений;
  • работы строительные специализированные;
  • научные исследования и разработки.
3%
  • В соответствии с Закономот 18.05.2015 № 2300-ЗТО (в ред. Закона от 25.11.2016 № 80-ЗТО) впервые зарегистрированные налогоплательщики-организации, за исключением организаций, осуществляющих оптовую и (или) розничную торговлю, в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов;
  • Впервые зарегистрированные налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность, виды которой установлены частью 2 статьи 1 Закона Тульской области от 23 апреля 2015 года № 2293 – ЗТО«Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей», или осуществляющих оптовую и (или) розничную торговлю, в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
5%

В соответствии с Законом от 26.09.2009 № 1329-ЗТО (в ред. Закона от 25.11.2016 № 80-ЗТО) налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность, относящуюся к следующим группировкам видов экономической деятельности, в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов:

  • растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях;
  • лесоводство и лесозаготовки;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • производство пищевых продуктов;
  • производство текстильных изделий;
  • производство одежды;
  • производство кожи и изделий из кожи;
  • обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения;
  • производство бумаги и бумажных изделий;
  • производство химических веществ и химических продуктов;
  • производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях;
  • производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
  • производство прочей неметаллической минеральной продукции;
  • производство металлургическое;
  • производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
  • ремонт и монтаж машин и оборудования;
  • производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки;
  • производство электрического оборудования;
  • ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;
  • производство прочих готовых изделий;
  • производство мебели;
  • сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья;
  • строительство зданий;
  • строительство инженерных сооружений;
  • работы строительные специализированные;
  • научные исследования и разработки.
10%

Если Вы ИП и занимаетесь услугами производственного характера, возможно Вам будет интересен Патент по следующему виду деятельности:

Согласно Статья 346.43. Патент, индивидуальные предприниматели, занимающиеся согласно

  • 21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  • 22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;

Нас рекомендуют

Наши контакты

300041, г. Тула,
Дм. Ульянова, д. 2
Интересные консультации по налоговой оптимизации!
Заказать обратный звонок