Вопросы и ответы
Что открыть ИП или ООО?
ИП проще и выгоднее. На первоначальном этапе лучше ИП. ООО потом можно (до)регистрировать. Но это совсем беглый ответ. В целом, зависит этот вопрос от масштабов
ИП | ООО |
---|---|
Свобода и меньше налог. Предприниматель выводит и тратит свой личный доход сразу и как хочет(может распоряжаться средствами на расчетном счету как угодно). Не учитывает его нигде и не платит с него доп.налог. | Минус 13% и отчет. Учредители ООО платят 13%(до 2015 года было 9%) с дивидендов, т.е. с любой прибыли личной. У ИП такого налога нет. Получается, у организаций нагрузка в любом случае + 13%. Кроме того, снятие денег с расчетного счета(а иметь его обязательно для ООО) всегда должно быть отражено в бухучете. |
В ПФР капает всегда. Предприниматель платит фиксированный платеж в пенсионный фонд. В в 2017 году - 27 990 руб./год(2016 году - 23 153,33 руб./год) +1% от сумм дохода свыше 300 000 руб./год. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. При простое ИП должен платить взносы или снова закрывать-открывать. | ООО может простаивать бесплатно. Директор платит отчисления с зарплаты, как и все сотрудники. Однако, многие компании не начисляют зарплату директору(тем более если он же - учредитель). При простое можно просто отправить директора в отпуск за свой счет. Т.о. ООО может годами простаивать и не платить налоги в отличие от ИП. |
Нет бухучета. ИП не обязан вести бухучет(баланс и отчет о прибылях и убытках). | Есть бухучет. С 2013 года все компании обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения. Если доходов и/или расходов много, то без бухгалтера не обойтись. |
Если один, то нет ЕРСВ и ФСС. Если ИП один без работников, то он лишен всех "радостей" ежеквартальных отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС за работников. | Всегда есть отчеты за работников. Организация всегда обязана ежеквартально подавать ЕРСВ и 4-ФСС. И это еще не все: 2-НДФЛ. А с 2016 года еще и 6-НДФЛ. Впрочем сейчас эту проблему можно недорого решить с помощью онлайн-бухгалтерии. |
Свободная география. Регистрация предпринимателей производится по месту жительства(тому, что указано в паспорте). Если в паспорте нет постоянной регистрации, то возможно регистрировать по временной. Работать бизнесмен может где угодно в России. Регистрировать филиалы не нужно. | В других городах нужно оформляться. Регистрация компаний производится по юридическому адресу головного офиса. Для работы в других городах обычно требуется регистрировать филиалы, представительства, обособленные подразделения. Если требуется регистрация филиала, при этом теряется право на УСН. Хотя можно регистрировать обособленное подразделение тогда право на УСН не потеряется. С 2016 года при регистрации представительства также не теряется право на УСН. |
Меньше первоначальных трат. Регистрация ИП: не требуется устав, уставной капитал и даже печать и расчетный счет. | Отвечает только юр.лицо. Учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала. После ликвидации ООО обязательства прекращаются, по крайней мере по части долгов. Однако, это не означает, что на директоров или учредителей невозможно завести уголовные дела. |
Отвечает всем и всю жизнь. Предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом, даже после закрытия. Обязательства ИП после прекращения деятельности никуда не деваются. Сложнее судиться, но в суд подать можно даже после закрытия ИП на физ.лицо. | Отвечает только юр.лицо. Учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала. После ликвидации ООО обязательства прекращаются, по крайней мере по части долгов. Однако, это не означает, что на директоров или учредителей невозможно завести уголовные дела. |
Не солидно. Многие компании не хотят работать с предпринимателем, считая ИП менее престижными и надежными. Хотя насчет надёжности можно поспорить - ИП отвечает всем имуществом(даже после закрытия) а у большенство ОООшек - 10 т.р. уставной капитал. Есть также строгие ограничения у многих гос.структур давать госзаказы только организациям. | Престиж. Организация более солидно и для некоторых партнёров единственно-возможная форма. Нужно уточнять насколько это критично у партнеров и смотреть требования в тендерах(госзаказах, госзакупках). |
Ограничения деятельности. ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью(турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств(реализацией можно) и некоторыми другими | Ограничений таких нет. Организации могут заниматься этими видами деятельности. |
Можно патент. Только ИП вправе выбрать патентную систему налогообложения. Это выгодный режим для малого бизнеса. | Патент запрещен. Организации такую систему выбрать не могут. |
При ОСНО ставка 13% на НДФЛ ИП. И хотя такой режим ИП выбирают достаточно редко, в некоторых случаях он самый выгодной(если нужен НДС) или единственно возможный(штат больше 100 ч. и т.п.). | При ОСНО ставка 20% на налог на прибыль организации. В некоторых случаях бывает пониженная |
Проще с наличкой работать. Предприниматель не обязан соблюдать кассовую дисциплину и следить за лимитом кассы(с 2012 года ИП всё-таки обязали вести её, но в июне 2014 снова отменили) | Есть денежная дисциплина по закону. В организации всегда соблюдают кассовую дисциплину(ПКО, РКО и журнал кассира-операциониста) и следят за лимитом кассы. |
Проще создать. Госпошлина регистрации ИП - 800 рублей. В целом процедура регистрации ИП намного проще. | Сложнее создать. Госпошлина регистрации ООО - 4000 рублей. |
Всегда один владелец. Регистрируется только на одного человека. ИП для ведения законно-оформленного совместного бизнеса не подходит. | Возможно несколько владельцев. Может быть несколько соучредителей(до 50). В Организации возможен правильно оформленный совместный бизнес |
Сложнее с инвестициями и кредитом. Менее привлекателен для инвесторов. Юридически сложнее описать план и обязательства. Официально не ведут бухучет, поэтому и фин. положение проследить сложнее. Банки зачастую не дают кредитов и ипотеки, либо требуют залог, поручителей. Самого ИП в залог не оставишь. | Более доступны инвестиции и кредиты. Для инвесторов более привлекателен. Возможность прописать в Уставе доп. обязательства, сделать инвесторов соучредителями или другие. Для банков само ООО и его имущество может выступать залогом. |
Небольшие штрафы, т.к. это физ.лицо. Административная ответственность: приравнен к должностному лицу и максимальный штраф - 50 000 рублей | У организаций штрафы обычно в разы больше. Административная ответственность: максимальный штраф - 1 000 000 рублей |
Не должен отчитываться за оборудование в своём бизнесе и откуда оно взялось. | Должны оборудование вносить в уставный капитал. |
В ИП можно выписать доверенность, но всё равно предприниматель будет ответственным лицом и обязан подписывать первичные документы. С 1 июля 2014 года представителям ИП разрешили подписывать счета-фактуры по доверенности. | В Компании назначается директор. Это особенно важно, если у бизнеса большая география. Кроме того, в одной компании с 2014 года можно назначить несколько генеральных директоров. Да, ИП может работать по нескольким точкам, но назначить в них директоров не может. |
ИП нельзя продать или переоформить, можно только закрыть и потом открыть. | Организацию можно продать или переоформить. |
Относительно просто закрыть. Ликвидируется(закрывается точнее) одним заявлением. Пошлина 160 рублей. | Сложнее Ликвидировать(закрыть) по куче бумаг. Пошлина 800 рублей. |
Без протоколирования ИП принимает хозяйственные решения. | Протоколируя решения ООО принимает их. Лишние штрафы. |
Все вопросы